各县（区）审计局，市局各处（室、中心）：
《2020年度审计项目计划》已经市委审计委员会同意和省审计厅批准，现印发给你们，请认真组织落实。
宿迁市审计局
2020年5月11日
（此件公开发布）
2020年度审计项目计划
一、2020年度审计工作总体思路和项目安排原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记在中央审计委员会会议上的重要讲话精神，牢牢把握审计全覆盖、做好“经济体检”和审计高质量发展的要求，紧紧围绕市委市政府年度重点工作、“六稳”、“六个高质量”和决胜全面建成高水平小康社会补短板强弱项的工作部署，聚焦打好三大攻坚战和供给侧结构性改革，更加注重审计揭示问题的精准性，更加注重政策和财政支出的绩效性，更加注重领导干部担当作为的积极性，深入开展“五个强审”行动，以“两统筹”攻坚克难，扎实推进不同层级、不同类型、不同方式的审计一体化，突出重点项目创优及示范，着力提高审计监督的整体放能，着力发挥审计监督的建设性作用，着力推进审计监督体系和监督能力的现代化。
2020年的审计项目计划编制主要坚持三个原则：一是围绕中心、服务大局。围绕党委政府中心工作，找准审计监督与高质量发展的最佳结合点，充分发挥审计建设性作用，加大重点领域审计，推动重大政策和重大部署贯彻落实；加大重要责任履行审计，推动干部履职尽责、担当作为；加大绩效审计，推动花钱必问效、无效必问责。二是科学规划、有序覆盖。贯彻落实上级关于推进审计全覆盖的意见，做好全覆盖规划，年度计划与全覆盖规划相衔接。以财政审计和领导干部经济责任审计为龙头，运用融合式、嵌入式、“1+N”等审计方式兼顾并融合实施其他类型审计，统筹推进审计全覆盖。对一级预算单位，运用大数据审计等方式实现每年一审；对其他对象，通过领导干部经济责任审计、政策跟踪审计等方式至少五年一审。三是整合资源、一体实施。整合审计资源，坚持全市审计“一盘棋”理念，加强上下互动，做好审计项目审计时间、审计内容和相关要求的沟通对接，按照一年对同一单位尽可能只审一次的要求，做好不同项目涉及同一单位在审计内容、审计时间上的统筹衔接，避免重复交叉进点。整合科技资源，加快“金审工程”三期项目建设，运用“总体分析+分散核实”数字化审计方式，不断提高审计的覆盖面和精准度。整合内审资源，加强对全市内部审计工作的指导和监督，提高审计监督合力。整合社会资源，有序推进购买社会服务开展审计工作。
二、审计项目安排
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计6个。以推动中央、省、市重大决策部署贯彻落实、促进经济持续健康发展为目标，对政府债务和隐性债务风险防范、清理拖欠民营企业中小企业账款、扶贫、苏北地区农民群众住房条件改善项目、减税降费、应对疫情防控资金和捐赠款物等开展跟踪审计，促进政令畅通、发挥实效。
（二）财政审计3个。以推动建立现代财政制度、促进深化税制改革、提高公共资金使用绩效为目标，对2019年度市级预算执行情况、税收和非税收入征管情况、市级部门预算执行情况开展审计。其中，在市级部门预算执行情况审计中，运用大数据审计模式，在对市本级一级预算单位进行数据分析的基础上，对42家一级预算单位开展现场审计、对其余29家一级预算单位进行“书面函证”。
（三）领导干部经济责任和自然资源资产离任审计17个。以促进地方、部门、单位科学发展和领导干部守法守纪守规尽责为目标，根据省审计厅授权和市“三责联审”领导小组委托，开展17个经济责任（自然资源资产）审计项目，涉及领导干部20人。
1. 省审计厅安排的经济责任审计对象4人：王晓东、李爱华（泗洪县），刘海红、殷其国（宿豫区），并结合泗洪县领导干部经济责任审计同步开展自然资源资产离任审计。
2. 市级“三责联审”对象14人。任中联审8人：朱广宏（市委老干部局），朱伟、吴小雨（市第一人民医院），庄德宁（市科协），后宁（市统计局），张岩（市外事办），李瑞华、周朝明（市工商联）；离任联审6人：王柏生（市工信局），蔡浩（市档案馆），解永生（江苏农民培训学院），江国荣（市农科院），冯如意（市水利局），仲向阳（市文联）。
3. 委托县(区)审计的对象2人。沭阳县（1人）：张 峰（沭阳中学）；泗阳县（1人）：王述超（泗阳中学）。
（四）政府投资建设项目审计7个。以促进重点工程建设规范有序，加强工程建设管理，提高投资效益为目标，对宿连航道（京杭运河至盐河段）整治工程一期工程、中心城区玉泉路小学等11所中小学建设项目、洪泽湖路（工商东巷至黄河桥段）改造工程、宿迁“好巴士”快速公交系统建设运行情况、西湖路提升改造工程进行跟踪审计，对三台山路工程、金桥商务大厦建设项目进行竣工决算审计。
（五）民生专项审计8个。以保障、改善和服务民生，提高人民群众的获得感和满意度为目标，开展保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(泗阳县)、公立医院综合改革政策落实情况审计（市第一人民医院、市中医院）、企业职工基本养老保险专项审计、基本医疗保险和生育保险市级统筹工作专项审计、市级公务用车调度中心运营情况审计、市级内审工作机制建立及执行情况审计调查、市级政府部门政务信息系统审计调查。
（六）企业审计2个。以贯彻落实《关于加强市属国有企业和国有资本审计监督的实施意见》精神，推动深化国有企业改革和国有资本做强做优做大为目标，对10家市级行政事业单位下属32家国有企业运营管理情况开展融合式审计调查，对2017年至2019年市区城市公交运营绩效情况开展审计调查。
三、有关要求
（一）依法规范，提升审计水平。坚持在法定职责权限范围内开展审计，不断加强审计现场管理，严格规范审计行为。对审计发现的问题，坚持实事求是和容纠并举，历史全面客观审慎作出评价，科学界定责任，推动“三个区分开来”和“三项机制”落实落地。加强与组织人事、纪检监察、巡察等相关部门的协作配合，推动审计问题整改落实，强化审计结果运用，积极构建“大监督”格局。
（二）强化统筹，提高审计效能。深入开展审计项目审计组织方式“两统筹”工作，充分运用政策跟踪审计、经济责任审计、财政审计平台，加大嵌入式、融合式、“1+N”项目组织实施。加大部门预算执行审计和市直政府部门（单位）领导干部经济责任审计融合力度，推进审计资料共享；加大泗洪县领导干部经济责任审计和自然资源资产审计融合力度，推进同步审计、一体实施；加大企业职工养老保险审计和基本医疗保险和生育保险市级统筹工作专项审计的统筹力度，避免重复进点、多头审计；加大基本医疗保险和生育保险市级统筹工作专项审计、公立医院综合改革政策落实情况审计和市第一人民医院领导干部经济责任审计的统筹力度，推进一审多项、一审多果；加大市级内审工作机制建立和执行情况审计、市级政府部门政务信息系统审计和经济责任审计等有关审计项目的统筹力度，推进一果多用；加大中心城区玉泉路小学等11所中小学建设项目跟踪审计的统筹力度，实现资源统筹、协调推进；加大部门预算执行审计、市级行政事业单位下属国有企业专项审计的统筹力度，实现职能处室牵头、相关处室协同的一体化推进模式。鼓励其他审计项目创新方式方法，推进统筹实施。
（三）优化方式，提升审计成效。优化购买服务方式，提前编制年度购买服务计划，加强对社会审计参与审计工作的培训管理，提升购买服务质量。优化内审利用方式，完善内审人员以审代训长效机制，严格内审质量的审计监督。优化大数据运用，改进数据采集与分析，全面融入审计业务，与审计方案编制同步开展；推广“集中分析+分散核查”的大数据审计组织模式，探索业务主审和数据主审“双主审”、审计方案和数据分析方案的“双方案”、审计报告和数据分析报告的“双报告”。